Налоги в Ирландии: актуальные ставки и возможности для оптимизации налогообложения

You are here

Запишитесь на консультацию по вопросам оптимизации налогообложения, расчета ставок по обязательным к уплате налогам и сдачи отчетности в Ирландии к экспертам Sigtax. Мы поможем вам зарегистрировать компанию, стать налоговым резидентом этой страны и увеличить прибыль бизнеса.

Особенности налогообложения бизнеса в Ирландии

Ирландия, привлекает бизнесменов и инвесторов со всего мира прежде всего низкой ставкой налога на активный доход и наличием всесторонней государственной поддержки для стартапов с интересными проектами.

Преимущества Ирландии в международном налоговом планировании:
  • самая низкая среди стран ЕС ставка налога на активный доход — всего 12,5 %;
  • налоговый режим соответствует стандартам ЕС и ОЭСР;
  • ряд льгот, которые помогают снизить налоговую нагрузку компаний;
  • соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН) с более чем 70 странами, в том числе и с Россией;
  • отсутствие валютного контроля.

Несомненное преимущество Ирландии как юрисдикции для ведения бизнеса — членство Евросоюза. Вы сможете импортировать и экспортировать товары без затрат на таможенные платежи. Ирландская система общего права во многом сходна с правом в США и Великобритании. Это упрощает ведение бизнеса с контрагентами из этих стран.

Чтобы зарегистрировать фирму в Ирландии, выбрав наиболее выгодную организационно-правовую форму, и оптимизировать налогообложение, обратитесь к экспертам Sigtax. Мы обеспечим полное юридическое сопровождение — от подготовки документов до получения налогового резидентства. С нами ваш бизнес быстро выйдет на международный уровень.

Основные налоговые ставки в Ирландии

Коротко расскажем об основных налоговых ставках на прибыль юридических и физических лиц в стране, которые актуальны на 2021–2022 годы. Подробную информацию по оптимизации налогообложения, возможности получения льгот и вычетов именно для вашей компании можно узнать на бесплатной консультации эксперта Sigtax.

Налог на доход компаний

Стандартная ставка налога на прибыль ирландских организаций¹, которая применяется в отношении активных доходов, — 12,5 %. Ставка налога на пассивные доходы от сдачи недвижимости в аренду, лизинговых услуг, продажи франшизы и других в 2 раза больше — 25 %.

Налог на добавленную стоимость

В Ирландии установлена стандартная ставка НДС (VAT)² — 23 %, которая по состоянию на 2021 год действует в отношении 50,8 % компаний. Остальные юридические лица облагаются налогом на добавленную стоимость по пониженным ставкам — 13,5, 9 и 4,8 %. Например, ставка налога 9 % применяется для ресторанного и гостиничного бизнеса, а ставка 4,8 % — для фермерских хозяйств.

От уплаты VAT полностью освобождаются компании, которые ведут деятельность в сфере производства некоторых продуктов питания, книг, пероральных препаратов, детской одежды и обуви. Налогом на добавленную стоимость не облагаются услуги в сфере образования, финансирования, медицины и др.

Ваша компания обязана платить налог на добавленную стоимость, если общая сумма проданных товаров превышает 75 000 €, а предоставляемых услуг — 37 500 €.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала для физических и юридических лиц — 33 %. Он взимается при продаже акций, драгоценных металлов, имущества и других активов. Приростом капитала считается разница между начальной и текущей стоимостью активов, а также дополнительный доход с активов — например проценты.

Налог на доходы физических лиц
Стандартная ставка подоходного налога — 20 %. Она действует, если размер годового заработка составляет:
  • до 35 300 € — для одного человека;
  • 39 900 € — для родителя-одиночки;
  • 43 300 € — для семейной пары с одним источником дохода;
  • 70 600 € — для семейной пары с двумя источниками дохода.

Если прибыль выше этих сумм, то необходимо будет уплачивать подоходный налог по ставке 40 %.

Размер НДФЛ можно снизить, если применить различные налоговые льготы, которые предоставляет государство для определенного круга людей. Например, если вы зарабатываете менее 7 200 € в год и имеете иждивенца в возрасте старше 65 лет, можете рассчитывать на общий налоговый кредит в размере 1 600 €.

Мы работаем с самыми выгодными с точки зрения налогообложения юрисдикциями мира. Поможем выбрать оптимальную для вашего бизнеса страну и организационно-правовую форму компании. Например, поможем учредить траст в Люксембурге.

Особенности налоговой отчетности

Ирландские компании обязаны ежегодно предоставлять в налоговый департамент страны налоговый отчет в электронной форме через операционную систему ROS. Отчеты на бумажных носителях не принимаются.

Сроки сдачи отчета по налогу на добавленную стоимость зависят от его размера. Например, если сумма налога менее 3 000 €, сдавать отчет нужно каждые 6 месяцев.

Экономисты Sigtax могут взять на себя ведение бухгалтерского учета, подготовку финансовой и налоговой отчетности в Ирландии. Мы поможем оптимизировать учетную политику и документооборот компании и максимально снизить налоговую нагрузку. Ваши финансовые и налоговые отчеты будут полностью соответствовать требованиям ирландского законодательства и сданы в контролирующие органы вовремя.

Налоговые льготы в Ирландии

Ирландское правительство заинтересовано в привлечении иностранных инвесторов, поэтому предлагает ряд налоговых льгот. При грамотном подходе вы сможете существенно сократить затраты бизнеса на уплату налогов и увеличить прибыль законным путем.

Ирландские налоговые льготы:
  • освобождение от уплаты налогов при выплате дивидендов и роялти резидентам стран ЕС или резидентам государств, с которыми подписано СОИДН;
  • пониженная или нулевая ставка НДС на многие товары и услуги;
  • применение режима participation exemption для освобождения от уплаты налогов на прирост капитала при соблюдении ряда требований;
  • налоговый вычет в размере 25 % для компаний, которые занимаются научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими работами;
  • доходы от патентов на изобретения и произведения искусства частных лиц не облагаются налогами;
  • другие льготы.

Подробнее о возможностях снижения налоговой нагрузки ирландских компаний узнайте у нашего эксперта. Исходя из нашей практики, можем утверждать, что эффективную ставку налога на прибыль ирландской компании можно снизить даже до 1,25 % и менее — например, при учреждении холдинга.

По любому вопросу, связанному с налогами и корпоративной деятельностью в Ирландии, звоните нам по телефону: +8 (495) 181-45-48 или +7 (926) 973-09-49 Мы также можем помочь с регистрацией траста в Лихтенштейне, компании в ОАЭ, Швейцарии и других странах.

Похожие услуги

110$
Как открыть счет в швейцарском банке на выгодных условиях

Поможем открыть счет в надежном швейцарском банке без лишней бумажной волокиты. Вы станете клиентом престижного финансового учреждения, которому доверяют крупные контрагенты всего мира.

110$
Как купить готовую фирму в Швейцарии

В Швейцарии развитая экономическая система. Для этой юрисдикции характерна стабильность экономики даже в период мировых кризисов. Валютный контроль в стране отсутствует.